欠税是指未能按时缴纳的往年税款，原因可能包括漏缴、少报收入或审计后税务申报的调整。未缴纳的税款会随着时间的推移而产生罚款和利息，从而显著增加欠款金额。欠税的个人或企业可能面临国税局（IRS）的各种后果，例如工资扣押、税务留置权甚至财产查封，具体取决于债务的严重程度和持续时间。财务顾问或税务专业人士可以帮助您制定计划，避免欠税并管理您的税务责任。
什么是欠税？
欠税是指在原始到期日后仍未缴纳的税款，通常是由于少报收入、漏报税表中的收入、少缴税款或在税务申报中出错造成的。
欠税通常发生在纳税人错误计算扣除额、抵免额或收入，导致无意中少缴税款时。当纳税人完全没有申报时，也可能出现欠税的情况，原因可能是疏忽或无力支付欠款。当纳税人或国税局发现这些问题时，差异会导致欠税责任。
例如，假设一位独立承包商获得了额外收入，但忘记在其纳税申报表上报告一部分收入。如果国税局稍后审计承包商的账户并发现漏报的收入，他们将调整纳税申报表以包含此收入。然后，承包商需要就未报告的金额支付欠税，加上自原始申报以来产生的任何利息或罚款。
如何知道您是否欠税？
纳税人可以通过多种渠道发现自己欠税，最常见的是通过国税局的官方通知。该机构定期审查已提交的纳税申报表，如果发现差异，将邮寄一封信函，详细说明欠款金额，包括任何利息或罚款。这些信函通常包括截止日期和关于如何结算债务的具体说明。请注意，国税局绝不会通过电话、电子邮件或社交媒体首次联系您。
怀疑自己可能欠税但尚未收到通知的个人可以通过在线访问其国税局账户来检查其税务状况。国税局网站提供一个安全的门户网站，纳税人可以在其中查看过去的申报表，查看余额并识别任何未付金额。您也可以致电国税局查询，电话号码为 800-829-1040。
此外，查阅过去的纳税申报表或联系税务专业人士可以帮助发现可能导致未付余额的漏缴或漏报收入。有时，州税务机构也可能会通知个人欠税，包括房产税、州所得税等。
欠税的后果
当一个人欠税时，国税局以及在某些情况下，州税务机关可以采取措施追回债务。这些后果因欠款金额、未付余额的持续时间以及纳税人是否已采取措施处理债务而异。
以下是未缴纳欠税的五种可能后果：
罚款和利息：国税局会对未缴纳的税款加收罚款和利息，这些罚款和利息会随着时间的推移而累积，并可能大幅增加欠款总额。
工资扣押：在严重的情况下，国税局可以扣押工资，扣留纳税人一部分工资，直到债务结清。该机构还可以扣留未来的退税或扣押社会保障福利。
税务留置权：国税局可能会对纳税人的财产（包括房地产、车辆和金融账户）施加留置权，声称对资产拥有合法权利，作为未付债务的担保。
财产查封：如果其他收款方法失败，国税局可以没收实物资产以偿还未付余额。
信用评分影响：虽然国税局不会直接向信用机构报告，但未缴纳的税款可能导致留置权，这可能会间接影响信用评分并导致其他财务后果。
如果您欠税怎么办
如果您欠税，主动采取措施处理债务可以防止情况恶化，并可能减轻一些财务压力。以下六个步骤可以帮助您有效地管理欠税。
1. 验证您的税务余额
首先确认您欠款金额。您可以通过您的国税局在线账户进行此操作，该账户提供税款、罚款和利息的详细明细。
2. 提交任何未提交的申报表
如果您有未提交的纳税申报表，请立即提交，即使您无法支付全部欠款。提交可以减少迟缴罚款，还可以让国税局记录您的未付余额，这可能会方便以后的解决方案。
3. 探索付款计划
国税局提供灵活的付款方案，以帮助您管理您的债务。短期付款计划允许最多 180 天全额支付，而长期分期付款协议将付款期限延长至数月或数年。长期计划需要支付设置费用，但这两种方案都可以让您更轻松地预算您的付款并避免更严重的国税局行动。
4. 申请减免罚款
在某些情况下，纳税人可以申请减免罚款。如果您能证明存在合理的理由，例如医疗危机或自然灾害，或者这是您第一次产生税务罚款，国税局可能会减少或免除罚款。这可以减轻债务总负担，尤其是在罚款随着时间推移而累积的情况下。
5. 考虑和解协议
对于那些面临严重财务困难的人，国税局提供了一个选择，可以通过和解协议 (OIC) 以低于应付总额的价格结清债务。要符合条件，您必须满足某些条件，例如已提交所有合法要求的纳税申报表，没有进行中的破产程序以及已支付本年度所有必要的预估税款。
如果获得批准，和解协议可以提供大量的救济，但它通常只在有限的情况下被批准。
6. 如有需要，寻求专业帮助
如果您的税务情况复杂，税务专业人士（例如注册会计师 (CPA) 或税务律师）可以帮助您完成整个流程。他们可以代表您与国税局协商，提交必要的文书，并确保您利用所有可用的救济方案。
结语
及时处理欠税对于避免国税局不断增加的罚款、利息和潜在的法律诉讼至关重要。通过提交任何逾期的纳税申报表并支付欠款，您可以减轻额外费用并重新掌控您的财务状况。国税局提供付款计划或和解协议等方案来协助纳税人偿还债务。
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